Nyiaj txiag, Kev Sau Ntawv
Tus nqi them txhua txhua xyoo ntawm cov khoom muaj nqis: qhov formula rau xam cov nyiaj seem
Lub tuam txhab cov cuab tam yog qhov tseem ceeb ntawm cov kev pab cuam uas ua kom cov txheej txheem ua lag luam. Lub tuam txhab cuab yeej khoom muaj xws li cov khoom tsis muaj nqis tam sim no (kev tswj thiab ua vaj tse, khoom siv, machinery, tsheb), thiab cov peev nyiaj ua haujlwm, hauv cov qauv uas muaj cov khoom xws li:
• nyiaj hauv cov nyiaj ntsuab thiab nyiaj hauv tuam txhab tso nyiaj;
• cov khoom lag luam - cov khoom muag, cov ntaub ntawv raw, khoom tsim, khoom muag thiab lwm yam MPZ;
• Cov nuj nqis ntawm cov neeg tshuav nqi rau cov khoom xa / tsis tau them;
• cov peev nyiaj txiag luv luv thiab lwm cov khoom muaj nqis.
Tag nrho cov khoom teejtug tam sim no muaj nyob rau hauv tshooj ob ntawm daim ntawv tshuav nyiaj li cas thiab raug suav tias yog sib ceg, i.e., koom rau hauv qhov kev lag luam.
Tsab xov xwm yuav ua raws li lub tswv yim xws li cov nqi nruab nrab ntawm cov khoom muaj nqis xyoo. Peb yuav xyuas seb qhov ntsuas no tau li cas thiab seb nws txhais li cas.
Revolving cov khoom muaj nqis hauv cov ntawv sau nyiaj
Raws li tau muab tshaj tawm, nyob rau hauv qhov sib npaug ntawm cov nyiaj seem, cov khoom muaj nqis tam sim no tau sau nyob rau hauv tshooj ob ntawm daim BO-1 tsab ntawv ceeb toom. Txhua hom vaj tse muaj sib txawv ua ke:
▪ 1210 - MPZ;
▪ 1220 - VAT rau cov khoom ntiag tug;
▪ 1230 - liabilities ntawm cov neeg tshuav nqi;
▪ 1240 - fin. Attachments;
▪ 1250 - nyiaj ntsuab, nyiaj tshuav nqi sib npaug;
▪ 1260 - lwm.
Tag nrho cov nqi kawg ntawm kev ua haujlwm peev raug kho hauv kab 1200 ntawm daim ntawv tshuav nyiaj li cas. Nws sau txog cov nqi ntawm cov nyiaj hauv lub tuam txhab rau txhua txoj hauj lwm thaum pib ntawm lub sij hawm muab los soj ntsuam thiab qhov kawg. Hauv accounting, tus nqi ntawm cov cuab tam ntawm daim ntawv tshuav nyiaj li cas yog hu ua daim ntawv tshuav nyiaj li cas.
Nqa tus nqi ntawm qhov khoom
Cov kws kho mob tsom xam cov nqi ntawm cov ntaub ntawv raws li qhov kev tshawb fawb cov hom phiaj. Piv txwv li, thaum tsim nyog ua kom paub qhov loj ntawm qhov seem ntawm cov cuab yeej ua ib qho tseem ceeb rau ib qho los yog rau txhua tus neeg, txiav txim siab txog kev lag luam (nce los yog txo tus nqi ntawm cov khoom muaj nqis) thiab raws li kev sib piv ntawm cov cim ntsuas txog kev txiav txim siab txog txoj cai ntawm kev ua haujlwm ntawm lub sijhawm. Ntxiv rau cov neeg siv cov ntaub ntawv muaj nyob rau hauv cov ntaub ntawv nyiaj txiag, cov tuam txhab yuav tsum tau tshaj tawm cov neeg siv sab nraud txawv - cov founders, creditors, insurance, cov tub ua lag luam, muab lawv cov ntaub ntawv ntau yam, nrog rau cov khoom muaj nqis.
Qhov twg siv tus nqi ntawm phau ntawv tus nqi siv
Cov ntaub ntawv tseem ceeb heev txog phau ntawv tus nqi ntawm cov cuab tam ntawm kev soj ntsuam ntawm lub tuam txhab kev lag luam - lub cuab tam tseem ceeb hauv kev soj ntsuam lub tuam txhab kev siv nyiaj txiag thiab nyiaj txiag. Nrog kev pabcuam ntawm qhov ntsuas no, cov tuam txhab hauv kev lag luam raug muab xam:
▪ nyiaj tau txiaj ntsig ntawm cov khoom muaj nqis, txiav txim siab qhov nyiaj tau txais los ntawm txhua qhov nyiaj siv ua lag luam rau kev yuav khoom thiab cov khoom muag;
▪ khoom vaj khoom tsev txoj kev lag luam, qhia tias kev siv tau zoo npaum li cas.
Sib piv cov nqi pib thiab qhov kawg thaum txiav txim siab cov nuj nqis, tus kws khwv nyiaj txiag muaj cuab kav txiav txim siab txog kev loj hlob lossis txo qis ntawm cov khoom tam sim no hauv cov nqe lus them nqi rau ib lub sij hawm, txiav txim siab saib qhov txiaj ntsim zoo npaum li cas. Txawm li cas los xij, cov duab tsuas yog muab cov lus qhia txog cov khoom vaj tse nyob rau ib lub hnub twg, tsis tas yuav xav txog cov duab tiag tiag, vim hais tias nyob hauv lub neej ntawm kev lag luam ua haujlwm tsis zoo ib yam, thiab qhov no ua rau tsis sib luag thiab kev siv nyiaj ua haujlwm, piv txwv li, hauv cov tuam txhab uas vam khom lub caij.
Rau qhov txiaj ntsim zoo li cas nruab nrab ntawm cov khoom muaj nqis
Ib qho kev ntsuam xyuas tob tshaj plaws ntawm cov kev hloov hauv tus qauv thiab cov nqi ntawm cov khoom muaj nqis, nrog rau cov cuab tam tam sim no, yog tsis muaj peev xwm tsis xam tus nqi nruab nrab ntawm lub vaj tse los ntawm xyoo. Tus nqi nruab nrab ntawm kev ua hauj lwm nruab nrab txhua xyoo yog li cas? Cov kws soj ntsuam tig rau txoj kab ntawm seem 1200, thiab yog tias tsim nyog los xam ib hom khoom, piv txwv li cov khoom lag luam, rau txoj kab uas tsim nyog rau txoj hauj lwm no. Qhov muab xam rau mis yog raws li nram no:
- cp = O (O n + O k) / 2,
qhov twg D n - tus nqi ntawm circulating txhais tau tias rau thaum pib ntawm lub analyzed lub sij hawm ntawm O mus - nyob rau thaum kawg ntawm lub sij hawm 2 - tus naj npawb ntawm lub sij hawm.
Piv txwv li xam
Cia peb xav txog qhov piv txwv li cas nruab nrab cov nuj nqis nruab nrab ntawm cov cuab yeej circulating (tus qauv ntawm qhov nqi). Thawj cov ntaub ntawv muaj nyob rau hauv lub rooj seem ntawm qhov tseem ceeb ntawm cov khoom muaj nqis.
| Kev Ntsuas | Kab lus | Lub Kaum Ob Hlis 31, 2015 | Raws li lub Kaum Ob Hlis 31, 2016 |
| Cov khoom tuav ntau | 1210 | 5200 | 5450 |
| VAT ntawm cov khoom ntiag tug | 1220 | 242 | 210 |
| Cov nyiaj tau txais | 1230 | 510 | 620 |
| Nyiaj txiag | 1250 | 2460 | 3020 |
| Tag nrho rau seem thib ntawm daim ntawv tshuav nyiaj li cas | 1200 | 8412 | 9300 |
Peb xam cov nqi ntawm cov qauv saum toj no raws li cov ntaub ntawv sib npaug:
Hais txog cp = (8411 + 9300) / 2 = 8856 txhiab. Tshiav. - qhov nruab nrab cov khoom tam sim no hauv lub xyoo (kab hauv cov seem ntawm 1,200) yog raug 8,856 txhiab txhiab.
Los ntawm kev thov tib qhov kev suav xam phaj, tus nqi nruab nrab ntawm cov khoom siv nyiaj txiag (txhiab nyiaj) yog xam raws li cov haujlwm:
▪ stocks (p 1210.) - Lub cp = (5200 + 5450) / 2 = 5325 txhiab. Tshiav.;
▪ VAT rau muas cov ntaub ntawv - Hais txog cp = (242 + 210) / 2 = 226 txhiab. Tshiav.;
▪ nkag los - O cp = (510 + 620) / 2 = 565 txhiab. Tshiav.;
▪ nyiaj - Hais txog cp = (2460 + 3020) / 2 = 2740 txhiab rubles ..
Qhov nruab nrab ntawm tus nqi ntawm cov khoom muaj nqis, qhov formula rau xam xyuas uas tau nthuav tawm hauv kev txheeb xyuas, yog siv los ntawm cov kws lag luam los xam cov coefficients uas qhia txog nyiaj txiag ntawm lub tuam txhab, theem kev ruaj ntseg, thiab txiav txim seb ua li cas (zoo thiab tsis zoo) uas tau hloov. Raws li cov ntsiab lus ntawm cov kws tshuaj ntsuam xyuas, lub tuam txhab tswj kev txiav txim siab txiav txim siab txog kev tswj xyuas ntxiv ntawm cov kev pabcuam.
Qhov formula rau xam xyuas qhov nruab nrab ntawm kev sib lawv
Ib qho kev hloov ntawm qhov nruab nrab nruab nrab tus nqi, uas qhov nruab nrab txhua xyoo tus nqi raug xa mus, yog qhov nruab nrab ntawm qhov sib txawv, xam los ntawm tag nrho ntawm qhov tseem ceeb ntawm ntau lub sij hawm los yog rau cov sij hawm sib txawv.
Nyob rau cp / hr = (½ x O 1 + O 2 + O 3 + .... + D x n -1 ½) / n-1 nyob qhov twg
O - qhov nqi koj tshuav rau ib hnub twg, n - pes tsawg hnub uas qhia txog cov sijhawm.
Muab xam los ntawm qhov nruab nrab ntawm chronological
Rov qab mus rau qhov piv txwv uas tau hais los saum no, peb yuav muab cov ntaub ntawv sau cia rau qhov pib ntawm cov nqi khoom muag thaum pib ntawm txhua lub hlis:
- Txij lub Ib Hlis 1, 2016 - 5200 txhiab;
- Txij thaum Lub Ib Hlis Ntuj Hnub Tim 1, 2016 - 4,960 txhiab;
- Raws li lub Peb Hlis 1, 2016 - 5460 txhiab;
- Txij thaum Lub Plaub Hlis 1, 2016 - 5530 txhiab;
- Txij lub Tsib Hlis 1, 2016 - 5360 txhiab;
- Txij thaum Lub Rau Hli 1, 2016 - 4,980 txhiab;
- nyob rau lub Xya Hli 1, 2016 - 4,890 txhiab;
- Raws li lub Yim Hli 1, 2016 - 4780 txhiab;
- Raws li lub Cuaj Hlis 1, 2016 - 4,980 txhiab;
- thaum lub Kaum Hlis 1, 2016 - 5,180 txh lab;
- Txij thaum Lub Kaum Ib Hlis 1, 2016 - 5450 txhiab Raug;
- Txij thaum Lub Kaum Ob Hlis 1, 2016 - 5,550 txhiab Raug;
- Txij lub Ib Hlis 1, 2017 - 5450 txhiab Rua.
Tshawb xyuas qhov nruab nrab ntawm MPZ peb lub hlis xyoo 2016:
• 1 sq. M. Nyob rau cp / hr = (1/2 x 5200 + 4960 + 5460 + ½ x 5530) / 4-1 = 5261,66 txhiab. Tshiav.;
• 2 sq. M Nyob rau cp / hr = (1/2 x 5530+ 5360 + 4980 + ½ x 4890) / 4-1 = 5183,33 txhiab. Tshiav.;
• 3 sq. M Nyob rau cp / hr = (1/2 x 4890 + 4780 + 4980 + ½ x 5180) / 4-1 = 4931,66 txhiab. Tshiav.;
• 4 square metres. Nyob rau cp / hr = (1/2 x 5180 + 5450 + 5550 + ½ x 5450) / 4-1 = 5438,33 txhiab. Tshiav.;
Yog li, qhov nruab nrab loj ntawm reserves rau thawj lub quarter yog 5261.66 txhiab rubles, rau qhov thib ob - 5183.33 txhiab raus, rau tus thib peb - 4.931.66 txhiab rubles, rau 4th - 5438 , 33 txhiab rubles. Ntsuam xyuas cov zauv uas tau txais, cov kws khwv nyiaj txiag muaj cuab kav txiav txim siab txog qhov muaj peev xwm ntawm txhua lub quarter, tsim kom muaj kev hloov ntawm cov kev ua haujlwm lossis kev lag luam. Tshawb xyuas qhov nqi nruab nrab ntawm qhov sib lawv liag, qhov tseem ceeb ntawm qhov indices tau txais, undoubtedly, ntau yam tseeb. Cov kev siv no, siv nyiaj txiag, muab cov tseem ceeb tshaj plaws. Qhov no yog ib qho tseem ceeb rau cov neeg sab hauv - qhov kev lag luam tswj hwm. Cov txiaj ntsig ntawm cov ntawv muaj nqi ntawm cov cuab yeej cuab tam tsis txaus rau cov neeg sab nraud.
Muab xam ua piv txwv ntawm tus ciaj ciam
Ib qho kev qhia ntawm kev siv cov nyiaj hauv kev lag luam nyob hauv lub tuam txhab yog qhov kev sib tw ua lag luam, txhais tau hais tias qhov sib piv ntawm cov khoom poob (nyiaj) rau qhov nruab nrab ntawm kev ua haujlwm peev ntawm lub xyoo:
K r / r = Q: On Wed, qhov twg B - Revenue, lub OECD - nruab nrab txhua xyoo nqi ntawm kev ua hauj lwm capital. Cov mis no qhia tias muaj pes tsawg tus ua haujlwm ntawm qhov nyiaj tshuav nruab nrab ntawm cov nyiaj uas tau tso rau hauv cov cuab tam tam sim no hauv cov txheej txheem.
Siv cov piv txwv saum toj no thiab ntxiv nws nrog cov ntaub ntawv los ntawm cov Nyiaj Tau Los thiab Cov Nyiaj Lossis txog qhov nyiaj tau los (326,000 txhiab nyiaj), peb suav qhov sib npaug li cas:
K v = 326 000/8856 = 36.8 sij hawm, piv txwv li. E. Ib xyoo ua lag luam nyob rau hauv cov chaw ntau lawm nyob rau hauv tus nqi ntawm cov qhov nruab nrab tshuav nyiaj li cas tig ib ncig 36.8 sij hawm.
Tsis tas li ntawd, ciaj ciam yog xam nyob rau hauv hnub, uas yog, lawv kawm tau pes tsawg hnub uas lub tuam txhab yuav tau txais nyiaj sib luag rau qhov ntsuas, raws li qhov nruab nrab cov nqi ntawm kev ua haujlwm peev. Qhov muab xam yog ua tiav raws li lub mis:
- K r / hnub = 365 / K r / p.
Yuav kom Rev / hnub = 365 / 36.8 = 9.92 hnub yuav tsum tau rau lub tuam txhab mus khwv tau cov nyiaj tau los nyob rau hauv tus nqi ntawm cov nqi nruab nrab ntawm ua hauj lwm capital rau hauv lub xyoo.
Tus nqi ntawm cov coefficients
Rau qhov txiaj ntsim zoo, tsis muaj kev txwv feem ntau yog tsim muaj.
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